Город Алматы 2010 года


с. 1



город Алматы

_____________ 2010 года

№ ____


О представлении отчетности банками – кастодианами накопительных пенсионных фондов

В целях усовершенствования форм отчетности, представляемых банками–кастодианами накопительных пенсионных фондов (далее – Банк кастодиан), Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Банку - кастодиану представлять в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) отчетность, включающую:

1) отчет о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов (по состоянию на конец последнего календарного дня истекшего месяца), согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) отчет о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету при наличии и движении денег по валютным инвестиционным счетам (за каждый отдельный рабочий день истекшего месяца, с указанием итоговых сумм по всем позициям за отчетный месяц), согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) отчет о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях (за каждый отдельный календарный день истекшего месяца), согласно приложению 4 к настоящему постановлению.

2. Банк - кастодиан представляет отчетность, предусмотренную в приложениях 1, 2, 3, 4 к настоящему постановлению, ежемесячно не позднее 18:00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Банк – кастодиан представляет отчетность в разрезе каждого отдельного накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы приняты на хранение (учет) на электронном носителе.

3. Отчетность на бумажном носителе в соответствии с приложениями 1, 2, 3, 4 к настоящему постановлению по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка – кастодиана, заверяется печатью и хранится в банке – кастодиане в течение пяти лет.

По требованию уполномоченного органа банк – кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

4. Подлежит возврату банку - кастодиану отчетность, содержащая исправления и подчистки.

5. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

6. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Банка - кастодиана (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

7. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Банк-кастодиан в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной Банком - кастодианом, уполномоченный орган уведомляет об этом Банк - кастодиан. Банк – кастодиан не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

8. При рассмотрении отчетности уполномоченный орган при необходимости запрашивает у Банка-кастодиана сведения и документы, необходимые для проверки информации, указанной в отчетности.

9. Суммы, не подлежащие отражению в отчетах по форме, согласно приложениям 1, 3 к настоящему постановлению, включаются в графы «Прочие поступления/Прочие расходы» указанных отчетов с внесением в них соответствующих поясняющих ссылок–примечаний.

10. Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты Республики Казахстан:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 «Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1728, опубликованное в 2002 году в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 12, ст. 564);

2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года № 91 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 «Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов», зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под № 1728» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2245);

3) постановление Правления Агентства от 27 декабря 2004 года № 385 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 декабря 2001 года № 477 «Об отчетности банков-кастодианов накопительных пенсионных фондов» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3386).

11. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

12. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».

13. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до «__» _________ 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы «Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг».

14. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

15. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

Председатель Е. Бахмутова





Приложение 1

к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от _________________№_______



[наименование банка–кастодиана]



ОТЧЕТ

о движении пенсионных активов по инвестиционному счету в национальной валюте № [номер счета]
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже]

за период с [дата в формате дд.мм.гг] по [дата в формате дд.мм.гг]


Часть 1. ПРИХОД (КРЕДИТ СЧЕТА)

(в тенге, с двумя знаками после запятой)



Дата


Остаток на начало дня

Переводы из других пенсионных фондов

Пенсионные взносы

Полученные дивиденды и вознаграждение по ценным бумагам

Поступления от реализации и погашения ценных бумаг

Сумма возврата по депозитам в банках

Возвраты со счета пенсионных выплат

Пеня/штрафы полученные

Поступления от продажи иностранной валюты

Ошибочно зачисленные суммы

Прочие поступления

Итого




в том числе, распределенные на индивидуальные пенсионные счета

обязательные

добровольные

в том числе, распределенные на индивидуальные пенсионные счета

Сумма депозита




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

15

16

17

14

15

16

17




















































Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________
                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.


Место для печати
Часть 2. РАСХОД (ДЕБЕТ СЧЕТА)

(в тенге, с двумя знаками после запятой)



Дата

Расходы на покупку ценных бумаг

Размещение
на вклады
в банках

Переводы на счет пенсионных выплат

Комиссионное вознаграждение2

Возврат ошибочно зачисленных сумм

Расходы на приобретение иностранной валюты
Прочие расходы

Итого3

Остаток
на конец дня

от пенсионных активов

от инвестиционного дохода

1

2

3

4

5

8

9

10

11

12

13

дд.мм.гг































Итого:






























Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати
Примечания:

1 Итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.

2 Сумма выплаченного комиссионного вознаграждения накопительному пенсионному фонду и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами.

3 Итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.






Приложение 2

к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от _________________№_______


[наименование банка–кастодиана]


ОТЧЕТ

о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов
[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже]
по состоянию на конец [дата в формате дд.мм.гг]
Часть 1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов



п/п

Наименование эмитента
и вид ценной
бумаги1

НИН (ISIN)

Количество
(штук ценных
бумаг)

Дата постановки на учет

Дата


погашения

Валюта


номинальной

стоимости



Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Валюта
платежа
Цена покупки

за одну ценную

бумагу2



Суммарное

начисленное

вознаграждение

(интерес)3


Суммарная текущая

стоимость (в тенге)3



Прирост (+),

снижение (–)


[(14) – (13)]3

Листинг/рейтинг

в иностранной валюте

В тенге

в валюте номинальной стоимости

в тенге

на конец [дата
в формате дд.мм.гг]4

на конец [дата
в формате дд.мм.гг]5

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16




Итого:6

х




х

х

х

х

х

х

Х






















Всего долгосрочных ценных бумаг:7

х




х

х

х

х

х

х

Х

х



















Всего краткосрочных ценных бумаг:8

х




х

х

х

х

х

х

Х

х



















Всего паев инвестиционных фондов

















































Всего по Части 1:

х




х

х

х

х

х

х

Х

х















Примечание: Суммарная текущая стоимость (в тенге)3 указывается без учета суммарного начисленного вознаграждения (интерес)3.

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати

Часть 2. ЦЕННЫЕ БУМАГИ, приобретенные по операциям «обратного репо»



п/п


Наименование эмитента

и вид ценной бумаги(1)



НИН (ISIN)

Количество

(штук ценных бумаг)



Дата открытия

операции


Дата закрытия

операции


Валюта номинальной стоимости

Валюта

сделки


Цена открытия операции за одну ценную бумагу(9)

Цена закрытияоперации за одну ценную бумагу(9)

Прирост (+), снижение(-)(3)

Ставка доходности по операции

Суммарная текущая

стоимость (в тенге)(3)



Листинг/рейтинг

в валюте

номинальнойстоимости



в тенге

в валюте

номинальной стоимости



в тенге

в валюте

номинальной стоимости

[(10)-(8)]


в тенге[(11)-(9)]

На конец [дата в формате дд.

мм.гг](4)



на конец[дата в

формате дд.

мм.гг](5)


А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16





























































Итого:(6)

X




х

х

х

х

х

х

х

Х







X













Всего долгосрочных

Ценных бумаг:(7)



X




X

X

X

X

X

х

х

х

X




X













Всего

Краткосрочных ценныхбумаг:(8)



X




X

X

х

х

X

X

х

х

х




X













Всего по Части 2:

X




X

х

X

х

х

X

х

х

X




X










Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________
                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати
Часть 3. ВКЛАДЫ в банках второго уровня
(национальном банке республики казахстан)
И ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ



п/п

Наименование банка

Код банка

Валюта

Валюта вклада  



Валюта ставки вклада

Сумма депонирования10

Начисленное вознаграждение
(интерес)11
Текущая
стоимость
(в тенге)
3

[(5)+(7)]

Дата депонирования12

Дата и № депозитного договора

Срок
вклада
(в днях)13

Ставка вознаграждения (интереса)
(в % годовых)

Даты (периодичность) выплаты накопленного вознаграждения (интереса)14

Листинг/рейтинг

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

А

1

1.1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14




















































Итого:15

























х

х

х

х

Х

х




Всего по Части 3:




х




х




х







х

х

х

х

х

х

Справочно: рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по классификации S.W.I.F.T.)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.



Место для печати
Примечания:

1 Указываются торговые коды ценных бумаг по классификации организатора торгов ценными бумагами. В случае совершения сделки на иностранных/международных рынках ценных бумаг используются торговые коды по классификации REUTERS.

2 Цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает совершение сделки (биржевое свидетельство, отчет брокера–дилера, подтверждение, полученное по системе S.W.I.F.T., иной возможный первичный документ), с учетом выплаченного продавцу вознаграждения (интереса). В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняется графа 9, в графе 10 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в национальной валюте заполняется графа 10, графа 9 не заполняется.

3 С точностью до двух знаков после запятой.

4 На конец предыдущего отчетного периода.

5 На конец текущего отчетного периода.

6 По каждому виду и эмитенту ценной бумаги (например, "Итого по МЕККАМ–3", "Итого по МЕККАМ–6").

7 В случае, если период с отчетной даты до даты погашения составляет более одного года.

8 В случае, если период с отчетной даты до даты погашения не превышает одного года.

9 Цена с точностью до четырех знаков после запятой, отраженная в первичном документе, который подтверждает осуществление операции "обратного репо". В случае оплаты приобретенной ценной бумаги в иностранной валюте заполняются графы 8 и 10, в графах 9 и 11 данные суммы отражаются по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае оплаты приобретенной ценной бумаги
в национальной валюте заполняются графы 9 и 11, графы 8 и 10 не заполняются.

10 Сумма размещения на депозит с точностью до двух знаков после запятой. В случае размещения на депозит в иностранной валюте заполняется графа 4,
в графе 5 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае размещения на вклады в национальной валюте заполняется графа 5, графа 4 не заполняется.

11 Сумма с точностью до двух знаков после запятой с даты депонирования (с даты, следующей за окончанием периода, за который было получено последнее вознаграждение (интерес)). В случае номинирования вознаграждения (интереса) по депозиту в иностранной валюте заполняется графа 6,
в графе 7 данная сумма отражается по рыночному курсу обмена валют на отчетную дату. В случае номинирования вознаграждения (интереса) по депозиту в национальной валюте заполняется графа 7, графа 6 не заполняется.

12 Дата зачисления суммы депозита, подтвержденная уведомлением банка.

13 В соответствии с условиями депозитного договора.

14 По каждому банку и по каждой отдельной валюте депонирования.

Часть 4. ОТЧЕТ ОБ АФФИНИРОВАННОМ ЗОЛОТЕ




№ п/п

Наименование

Справедливая стоимость













Итого:

Х




Итого по Частям 1-4:




Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати





Приложение 3

к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от _________________№_______


[наименование банка–кастодиана]


ОТЧЕТ

о движении пенсионных активов по валютному инвестиционному счету № [номер счета]


в [наименование иностранной валюты] [сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже]

за период с [дата в формате дд.мм.гг] по [дата в формате дд.мм.гг]


Часть 1. ПРИХОД (КРЕДИТ СЧЕТА)

(с двумя знаками после запятой)



Дата

Остаток на начало дня



Поступления
от реализации
и погашения ценных бумаг

Полученные дивиденды
и вознаграждение (интерес) по ценным бумагам

Суммы возврата по вкладам в банках

Иностранная валюта приобретенная

Прочие поступления

Итого1

Сумма депозитов

Сумма полученного вознаграждения (интереса) по вкладамв банках

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге, по курсу покупки иностран

ной валюты



в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

дд.мм.гг
















































Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати

Часть 2. РАСХОД (ДЕБЕТ СЧЕТА)

(с двумя знаками после запятой)


Дата

Расходы на покупку ценных бумаг

Размещение на вкладв
в банках

Иностранная валюта проданная

Прочие расходы

Итого2

Остаток на конец дня

в иностранной валюте
в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге, по курсу продажи иностран

ной валюты



в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

в иностранной валюте

в тенге

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

дд.мм.гг





































Справочно: рыночные курсы обмена валют на отчетные даты, использованные в настоящем отчете (коды валют указываются по классификации S.W.I.F.T.)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________


                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати
Примечания:

1 При наличии и движении нескольких валют отчет представляется отдельно по каждой валюте.

2 Итоговые суммы поступлений за каждый рабочий день отчетного периода.

3 Итоговые суммы расходов за каждый рабочий день отчетного периода.






Приложение 4

к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от _________________№_______



[наименование банка–кастодиана]


ОТЧЕТ

о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях

[сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже]


и [сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже]1

за [наименование месяца] [цифровое обозначение календарного года] года

(в тенге, с двумя знаками после запятой)



Дата

Начислено

Выплачено

от пенсионных активов

от инвестиционного дохода

от пенсионных активов

от инвестиционного дохода

Накопительный пенсион

ный фонд


Организация, осуществ

ляющая инвестиционное управление пенсион

ными активами


итого [(2)+(3)]

НПФ

КУПА3

итого [(5)+(6)]

НПФ

КУПА3

итого [(8)+(9)]

НПФ

КУПА3

итого [(11)+(12)]

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

дд.мм.гг





































Итого:4





































Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо его замещающее): _____________________        ________________
                (фамилия и имя)                (подпись)
Главный бухгалтер: _________________       ________________
                    (фамилия и имя)            (подпись)

Исполнитель: ________________________  _________  ________________


            (должность, фамилия и имя) (подпись)  (номер телефона)

Дата подписания отчета «___» _______ 20__года.

Место для печати

Примечания:



1 Данная строка не заполняется при самостоятельном осуществлении ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" деятельности по инвестиционному управлению своими пенсионными активами.

2 исключен.

3 исключен.

  1. Указываются итоговые суммы по всем позициям за отчетный месяц.

Информация о начисленных и выплаченных комиссионных вознаграждениях организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, заполняется при ее наличии у банка -кастодиана накопительных пенсионных фондов.


с. 1

скачать файл

Смотрите также: